Российские компании все чаще заказывают налоговый аудит не для оценки «масштаба бедствия» непосредственно перед выездной проверкой, а заранее. Тенденция сместилась от ликвидации последствий к профилактике. Проактивный аудит позволяет не дать ФНС повода для включения в план проверок, экономя деньги, нервы и одновременно выявляя налоговые резервы (переплаты).
Цель аудита — устранить налоговые риски и минимизировать финансовые потери. Штрафы за доначисленные налоги могут составлять 20–40% от суммы, не считая пеней. Руководителям и собственникам при этом грозит не только субсидиарная ответственность личным имуществом, но и уголовная по ст. 199 УК РФ.
Услуга «репетиция налоговой проверки» — это аудит, который проводится по методикам ФНС. Он позволяет посмотреть на свой бизнес глазами инспектора. В ходе такой репетиции консультанты определяют вероятность включения компании в график выездных проверок, анализируют методы оптимизации, выявляют рискованные сделки и помогают выработать линию поведения при допросах.
Это критически важно, поскольку результативность выездных налоговых проверок превышает 98% — инспекторы выходят "на дело", только если уверены в результате. По данным ФНС, в 1 полугодии 2025 года средняя сумма доначислений на одну результативную выездную налоговую проверку выросла до 77,4 млн рублей. Стандартный штраф в 20% добавит к этой сумме еще 15,5 млн руб. потерь.
ФНС использует риск-ориентированный подход и балльную систему для отбора "кандидатов" на проверку. Подготовка к выездной проверке начинается с самостоятельной оценки по этим маркерам. Если у вас уже сформирована система внутреннего контроля, сопоставьте её с картой рисков и контрольных процедур — нашим практическим руководством для финансовых директоров.
Ключевые критерии риска ФНС в 2025 году:
Защита бизнеса от претензий ФНС — это системный процесс, который включает 7 ключевых этапов:
Узнайте, какие налоговые риски скрыты в вашей отчётности. Проведите превентивный аудит и спите спокойно.
Получить консультацию по налоговому аудитуКомпании, которые пренебрегают налоговой безопасностью и не готовятся к проверкам, рискуют столкнуться с тяжелыми последствиями:
Это проверка корректности расчета и уплаты налогов, которая полностью имитирует действия инспекторов ФНС. Консультанты используют те же методики, выявляют рискованные сделки, анализируют схемы оптимизации и даже проводят "репетиции допросов" сотрудников.
Основные критерии ФНС для проверки: 1) Налоговая нагрузка ниже средней по отрасли; 2) Убытки два и более года подряд; 3) Доля вычетов по НДС выше 89%; 4) Работа с контрагентами-однодневками; 5) Использование схем (дробление бизнеса, сотрудники-ИП); 6) Зарплаты ниже среднерыночных.
Субсидиарная ответственность — это взыскание налоговых долгов компании (включая штрафы и пени) с личного имущества контролирующих лиц — директора, учредителя или главного бухгалтера, если их действия привели к невозможности погасить долг.
Камеральная проверка — это проверка деклараций и документов компании, которая проходит "кабинетно" в самой налоговой инспекции. Выездной налоговой проверке — это углубленный контроль на территории компании с допросами сотрудников, осмотром помещений и выемкой документов.
Глубокая проверка налогового учёта для выявления и устранения рисков до визита ФНС.
Комплексная проверка любого участка учёта по заданию собственника или руководителя.
Проведение обязательного аудита с соблюдением всех требований законодательства.
Наша команда готова провести для вас аудит, который принесет реальную пользу вашему бизнесу.
Оставить заявку на консультацию
Следите за обновлениями
Анонсы статей, кейсы, недельные и месячные дайджесты законов.
Подписаться на канал →Цены
О компании
Главная