Комплексные и прозрачные данные о финансовом положении Группы

Сначала определяем периметр: какие дочерние и зависимые общества попадают в отчёт и с какой долей участия. Затем унифицируем учётную политику, трансформируем локальную отчётность и рассчитываем корректировки по МСФО — гудвилл, неконтролируемая доля, переоценка активов / обязательств. На этапе элиминаций исключаем внутригрупповые обороты и взаиморасчёты, чтобы не завышать выручку и прибыль.

Результат проекта — полный комплект консолидированных форм (баланс, отчёт о прибылях и убытках, движение денежных средств, изменения капитала) с пояснениями и раскрытиями в соответствии с IAS 1, IFRS 10 и IAS 28. Дополнительно получаете навигатор по всем таблицам и оптимизированные консолидационные модели, которые можно использовать в следующем году без сторонней помощи allent-audit.ru.

Такой сводный пакет нужен, если Группа планирует привлекать финансирование, заключать M&A-сделку или выходить на биржу: единой отчётности доверяют быстрее, чем отдельным пакетам по каждому юрлицу.

**1. Диагностика и план** — Анализ структуры Группы, договоров и учётных политик. — Определение эффективных долей владения, календаря и точек контроля.

2. Сбор и трансформация данных

• Выгружаем оборотно-сальдовые ведомости, проверяем валюту представления, приводим формы к единым кодам строк.

• При необходимости готовим первичную трансформацию РСБУ → МСФО.

3. Элиминации и расчёты

• Исключаем продажи внутри Группы, займы, дивиденды, авансы.

• Считаем гудвилл, НКД, резервы переоценки, курсовые разницы.

4. Сборка отчётности и пояснений

• Формируем финальный пакет, автоматически связываем таблицы и текст пояснений.

• Проводим внутренний «четырёхглазый» контроль и тест на соответствие МСФО allent-audit.ru.

5. Передача и поддержка

• Передаём рабочую модель, инструкцию и чек-лист ошибок.

• В течение года отвечаем на вопросы по доработке пакета или изменениям в структуре Группы.

Что получает заказчик
• Проверяемая и пригодная для аудита консолидированная отчётность;
• Документированная методика консолидации, чтобы команда могла повторить процесс;
• Экономия времени финансовой службы и снижение риска ошибок, которые приводят к отклонению отчёта банком или регулятором.