Due Diligence: финансовая и налоговая проверка бизнеса перед покупкой
«Аллент-Аудит» проводит проверку бизнеса перед покупкой, инвестированием или сделкой по слиянию или поглощению (M&A) для инвесторов, собственников и корпоративных покупателей среднего и крупного бизнеса. Наш Due Diligence это финансовая и налоговая экспертиза сделки: анализ отчётности, налоговых рисков и структуры активов, чтобы вы приняли решение на основе фактов, а не предположений.
Адаптируем глубину анализа под задачу сделки и стадию переговоров, работаем по всей России и дистанционно. Юридическую часть при необходимости подключаем с привлечением юристов.
Карта рисков сделки
Показываем скрытые обязательства, налоговые риски и финансовые проблемы, которые могут повлиять на цену и условия сделки.
Обоснованная оценка
Реальная картина финансового состояния для справедливой цены сделки.
Отчет для решения
Ключевые риски, выводы и рекомендации для переговоров, условий договора или отказа от сделки.
Места по данным таблицы федерального рэнкинга аудиторских организаций «Эксперт РА» и «Эксперт Бизнес-Решения» за 2025 год.
Что такое проверка бизнеса перед покупкой и зачем она нужна
Проверка бизнеса перед покупкой (Due Diligence): независимая процедура перед приобретением компании, входом в проект, инвестициями или крупной сделкой.
Цель процедуры: Оценить риски
Объективно оценить финансовое состояние и инвестиционные риски, подтвердить корректность отчетности РСБУ/МСФО, выявить скрытые обязательства, налоговые риски и правовые ограничения.
Практика: Элемент M&A
В сделках М&А due diligence компании используют как предварительную проверку перед решением о покупке, инвестициях или изменении условий сделки. Проверка дает инвестору факты для переговоров и помогает согласовать цену, гарантии, эскроу или другие защитные условия. Мы проводим due diligence услуги от быстрой экспресс-оценки ключевых рисков до детального анализа.
Какая услуга подходит в вашей ситуации
Проверка бизнеса перед покупкой нужна не во всех случаях. Если задача связана с собственной компанией, налоговыми рисками или быстрой диагностикой, может подойти другой формат проверки.
Проверка бизнеса перед покупкой
Подходит, если вы покупаете компанию, входите в капитал, проверяете актив или готовитесь к инвестиционной сделке.
Инициативный аудит
Нужен, если вы хотите проверить собственную компанию без сделки: учёт, отчётность, работу бухгалтерии и внутренние риски.
Экспресс-аудит
Подходит, если сначала нужен быстрый предварительный анализ рисков и короткий отчёт по конкретному вопросу.
Финансово-экономическая экспертиза
Подходит, если спор уже перешёл в судебную плоскость и требуется заключение для суда, арбитража или досудебного урегулирования.
Как выбрать формат Due Diligence
Формат проверки зависит от стадии сделки и уровня риска. Одному покупателю достаточно экспресс-отчета о ключевых рисках перед переговорами, другому нужен полный финансовый и налоговый Due Diligence перед подписанием договора.
Экспресс-проверка рисков
Подходит на ранней стадии, когда нужно быстро понять, есть ли критичные риски: долги, налоговые претензии, слабая отчетность, зависимость от контрагентов или спорные активы.
Финансовый Due Diligence
Нужен, когда ключевой вопрос касается реальной стоимости бизнеса: качество выручки и прибыли, долги, оборотный капитал, денежные потоки, активы и обязательства.
Налоговый Due Diligence
Важен, если цена сделки может измениться из-за НДС, налога на прибыль, дробления, взаимозависимых лиц, спорных расходов или риска доначислений после покупки.
Комплексная проверка
Выбирается перед крупной покупкой, входом инвестора или M&A-сделкой, когда нужно одновременно оценить финансы, налоги, активы, обязательства и условия договора.
Когда необходима проверка бизнеса перед покупкой
Due Diligence помогает увидеть риски до сделки и принять решение: покупать, менять цену, усиливать гарантии, откладывать сделку или отказаться от нее.
Покупка или продажа бизнеса (M&A)
Что проверяем: Реальная стоимость активов, скрытые обязательства, налоговые риски.
Привлечение инвестиций
Что проверяем: Финансовая прозрачность, инвестиционная привлекательность для банков и инвесторов.
Создание совместных предприятий
Что проверяем: Финансовое состояние и надежность будущего партнера.
Подготовка бизнеса к продаже
Что проверяем: Финансовая и налоговая проверка перед продажей: увидеть слабые места глазами покупателя и устранить их до сделки.
Типичные ситуации, в которых нужна проверка
Мы приходим на сторону покупателя и инвестора, чтобы риски продавца не стали вашими. Ниже собраны обезличенные ситуации, с которыми к нам обращаются чаще всего.
Покупка актива с непрозрачной отчётностью
Собственник рассматривает приобретение производственного актива, но отчётность продавца вызывает вопросы: непонятная структура выручки, займы между связанными компаниями, расхождения в оборотах. Задача проверки: оценить финансовое положение и ключевые риски до подписания и оплаты сделки.
Расхождения, которые всплывают уже после сделки
Частая история: покупатель полагался на презентацию продавца, а после закрытия сделки обнаружил долги, налоговые претензии или завышенную прибыль. Due Diligence проводят именно для того, чтобы такие расхождения вскрылись до подписания договора, а не после оплаты.
Вход в капитал или совместный проект
Инвестор планирует войти в капитал или запустить совместное предприятие и хочет оценить обоснованность заявленной стоимости бизнеса, его финансовое положение и надёжность будущего партнёра. Проверка даёт объективную картину для переговоров о доле, оценке и условиях участия.
Сделка с недвижимостью в составе бизнеса
Приобретается компания, ключевой актив которой недвижимость. В согласованный периметр проверки включаем документы, подтверждающие права на объект, сведения об обременениях, договорах аренды и связанных налоговых последствиях.
Что видно в компании ещё до проверки
Первые вопросы к бизнесу возникают до доступа к учёту, по одной только публичной отчётности. Ниже обезличенные сигналы, которые мы регулярно видим у компаний, выставленных на продажу. Каждый из них сам по себе не приговор, но каждый требует ответа до подписания договора.
Прибыль растёт, а денег на счетах меньше
Компания показывает уверенную прибыль, при этом остаток денежных средств за год сокращается в несколько раз. Годовой финансовый результат целиком оседает в одной строке баланса, которая за тот же год вырастает кратно. Что за ней стоит и вернётся ли это деньгами, покупателю нужно понять до сделки, а не после.
Отчёта о движении денежных средств просто нет
Организации, применяющие упрощённые способы ведения учёта, вправе его не составлять. На практике это означает, что движение денег не видит никто, включая самого собственника: прибыль в отчётности есть, а откуда и куда уходили деньги, из отчётности не следует. Для сделки это слепая зона, которую придётся закрывать отдельно.
Выручка большая, а производственная база чужая
Обороты в сотни миллионов при основных средствах на несколько сотен тысяч рублей означают, что оборудование и помещения принадлежат кому-то другому. Вопрос к сделке простой: что именно вы покупаете и продолжит ли бизнес работать, когда прежний собственник заберёт то, что стоит не на его балансе.
Бренд работает, а в балансе его нет
У компании есть зарегистрированные товарные знаки и узнаваемое имя, а нематериальные активы в отчётности близки к нулю. Значит, права оформлены не на неё. После закрытия сделки бренд может остаться у прежних владельцев вместе с правом им распоряжаться.
Основные средства почти целиком сданы в аренду
Когда во временное пользование передана почти вся балансовая стоимость основных средств, перед вами не операционный бизнес, а рентная конструкция. Это другой актив, другая модель выручки и другие риски: устойчивость такой компании держится на договорах аренды, а не на производстве.
Долг в отчётности есть, а договоров под него нет
Обязательства отражены в балансе, но документами подтверждена лишь малая их часть. Для покупателя это двойная неопределённость: непонятно и то, сколько компания должна на самом деле, и то, на каких условиях эти долги придётся обслуживать после смены собственника.
Такие расхождения мы разбираем на первом этапе, до полного погружения в учёт: он отвечает на вопрос «идти в сделку или нет» и стоит заметно меньше полной проверки. Выводов по конкретной компании здесь нет намеренно, это предмет работы, а не описания услуги.
Финансовый и Налоговый Due Diligence
Мы фокусируемся на ключевых аспектах проверки, которые влияют на финансовые результаты, налоговую позицию и управляемость рисков сделки.
Финансовый Due Diligence
Глубокий анализ финансового состояния компании для подтверждения ее реальной стоимости.
- Анализ достоверности отчетности (РСБУ, МСФО)
- Оценка качества активов и структуры обязательств
- Анализ денежных потоков, прибыли и рентабельности
- Оценка системы внутреннего контроля
Результат: Понимание реального финансового положения, основа для переговоров по цене.
Налоговый Due Diligence
Комплексная проверка налоговых расчетов для выявления рисков доначислений.
- Анализ системы налогового учета
- Проверка исчисления основных налогов (НДС, прибыль, взносы)
- Оценка рисков налоговых проверок
- Анализ сделок со взаимозависимыми лицами
Результат: Карта налоговых рисков, рекомендации по минимизации, оценка потерь.
Что может включать Due Diligence
Мы анализируем именно те области, которые важны для вашей сделки, инвестиций или проверки актива.
Финансовый анализ
Проверка достоверности отчетности (РСБУ/МСФО), качество прибыли, маржинальность, ДДС, долговая нагрузка, ковенанты.
Налоговый due diligence
Система налогового учета, корректность НДС/налога на прибыль, льготы, риски доначислений.
Юридические аспекты: по запросу
Права на активы, значимые договоры, судебные споры и обременения при необходимости проверяем с привлечением юристов. Наш основной фокус это финансовая и налоговая часть сделки.
Зависимость от контрагентов
Концентрация выручки и закупок на ключевых поставщиках и покупателях, дебиторская задолженность и просрочка как факторы финансовой устойчивости приобретаемого бизнеса.
Активы и инвентаризация
Сверка ОС, запасов и НМА с учетом, альтернативные процедуры, оценки и износ.
Отчет о ключевых рисках
Классификация рисков по критичности, оценка потенциальных потерь, рекомендации и план приоритизации.
Как проходит проведение Due Diligence
Работаем по четко спланированным этапам для предсказуемых сроков и минимальной нагрузки на вашу команду.
Этап 1: Планирование
- Определение целей и объема
- Разработка ТЗ
- Формирование команды
- Согласование сроков
Этап 2: Сбор информации
- Запрос документов
- Интервью с сотрудниками
- Анализ данных
- Выявление проблем
Этап 3: Анализ
- Анализ отчетности
- Проверка налогов
- Оценка рисков
- Консультации
Этап 4: Результат
- Подготовка отчета
- Презентация результатов
- Рекомендации
- Пост-проектная поддержка
Сроки выполнения
Экспресс-проверка
От 2 недель. Отчёт о ключевых рисках и приоритеты для переговоров.
Стандарт
От 3 недель. Финансовый или налоговый блок: детальный анализ и факторы, которые влияют на цену сделки.
Комплексная проверка
От 4 недель. Финансы и налоги, при необходимости юридическая часть с привлечением юристов, включая холдинговые структуры.
Срок проверки
Срок рассчитываем после первичной диагностики и фиксируем в договоре до начала работ.
Результат Due Diligence
Детальный отчет
Документ с полным описанием выявленных рисков, оценкой финансового состояния и анализом показателей.
Карта рисков
- Классификация рисков
- Оценка потерь
- Возможности оптимизации
Рекомендации
- План минимизации рисков
- Советы по структуре сделки
- Предложения по условиям договора
Поддержка
Устные консультации, помощь в интерпретации результатов и сопровождение на переговорах.
Как использовать отчет в сделке
Отчет Due Diligence нужен не только для внутреннего архива. Его используют как рабочий документ для переговоров, цены, гарантий и финального решения по покупке бизнеса.
Пересмотреть цену
Если проверка выявляет долги, налоговые риски, завышенную прибыль или слабые активы, результаты можно использовать для корректировки цены сделки.
Усилить договор
Риски из отчета помогают сформулировать гарантии продавца, условия оплаты, удержание части суммы, эскроу или перечень документов до закрытия сделки.
Задать вопросы продавцу
По итогам проверки формируется список уточнений: по налогам, дебиторке, договорам, связанным лицам, активам, судебным спорам и обязательствам.
Принять решение по сделке
Клиент получает понятную картину: продолжать переговоры, менять структуру сделки, проводить дополнительную проверку или отказаться от покупки.
Нам доверяют ведущие компании России и мира
За 30 лет мы провели сотни аудитов и экспертиз для международных брендов, государственных структур и крупных частных компаний.
Samsung
международныйЭлектроника и высокие технологии; аудит российского юридического лица.
Barry Callebaut
международныйПроизводство шоколада; аудит российских компаний международной группы.
Atlas Copco
международныйПромышленное оборудование; аудит и консультации по учёту.
Renold
международныйПроизводство цепей; аудит российского подразделения.
Global-Card
финансыПлатёжные системы; аудит отчётности и консультации.
ПАО «Россети Ленэнерго»
госкомпанияЭлектросетевой комплекс; обязательный аудит и сопутствующие услуги.
TMK
холдингТрубная металлургическая компания; аудит для группы компаний.
ОАО «Трансаэро»
историческийАвиация и транспорт; обязательный аудит группы компаний.
Производитель телепрограмм для «России 1»
имя не раскрываемАудит продакшн-компании, которая делает передачи для телеканала «Россия 1» (ВГТРК). Название не раскрываем по соглашению о конфиденциальности.
Что говорят о нашей работе
Клиенты отмечают не только качество аудита, но и удобство взаимодействия с командой.
Хочу Вас поблагодарить за совместную работу по проведению аудита, за вашу выдержку и терпение. Также благодарю аудитора, который провёл проверку, бесценный опыт и практика.
Смотреть все отзывы
Все отзывыВ процессе аудита были выявлены некоторые недостатки и предложены рекомендации по их устранению, которые оказались полезными и своевременными.
Официальное рекомендательное письмо
Все рекомендацииСтоимость Due Diligence
Проверка бизнеса перед покупкой: от 120 000 ₽. Точная сумма определяется параметрами сделки: масштабом бизнеса, структурой актива, глубиной проверки и сроками. Итоговую стоимость фиксируем в договоре до старта работ.
| Тип проверки | Что включено | Ориентир цены |
|---|---|---|
| Экспресс Due Diligence | Проверка ключевых рисков, основные показатели | от 120 000 ₽ |
| Финансовый Due Diligence | Анализ финансов, активов, обязательств | от 150 000 ₽ |
| Налоговый Due Diligence | Проверка налоговых расчетов и рисков | от 120 000 ₽ |
| Комплексный Due Diligence | Финансы, налоги, юр-часть по запросу | от 250 000 ₽ |
Преимущества работы с нами
Контроль рисков
Выявление проблем до сделки помогает заранее оценить возможные потери и учесть их в цене, гарантиях или условиях оплаты.
Справедливая цена
Объективная оценка состояния компании дает аргументы для переговоров о цене.
Уверенность
Принятие инвестиционных решений на основе фактов, а не предположений.
Экспертиза
30+ лет аудиторской практики, опыт проверки сделок, финансов, налогов и отраслевых рисков.
Частые вопросы
Сколько стоит Due Diligence?
Экспресс-проверка от 120 000 ₽, финансовый Due Diligence от 150 000 ₽, налоговый от 120 000 ₽, комплексный от 250 000 ₽. Цена зависит от масштаба бизнеса, числа юридических лиц, глубины проверки и сроков. Итоговую сумму фиксируем в договоре до старта работ.
Можно ли узнать порядок цены без документов?
Да. Для ориентира достаточно ИНН компании, которую вы проверяете: по открытой отчётности мы оцениваем масштаб и называем порядок цены. Документы на этом этапе не нужны.
Что входит в базовый объём проверки?
В финансовый блок входят анализ достоверности отчётности, качества активов и обязательств, денежных потоков, прибыли и рентабельности. В налоговый блок входят проверка исчисления основных налогов (НДС, налог на прибыль, взносы), сделки со взаимозависимыми лицами и оценка рисков доначислений. Точный перечень закрепляем в техническом задании до начала работ.
Можно ли заказать финансовый и налоговый блоки по отдельности?
Да. Финансовый и налоговый Due Diligence можно заказать отдельно или вместе. Юридическую часть подключаем по запросу с привлечением юристов. Можно начать с экспресс-проверки и расширить объём по её итогам.
Сколько времени занимает проверка?
Экспресс-проверка занимает от двух недель, финансовый или налоговый блок от трёх недель, комплексная проверка группы компаний от четырёх недель. Срок зависит от масштаба бизнеса и объёма проверки: количества юридических лиц, полноты выгрузок из 1С, банковских документов и скорости предоставления информации. По трудоёмкости экспресс-анализ это около 80-120 человеко-часов, комплексный проект 200-300 часов и больше. Точный срок фиксируем до старта и закрепляем в договоре.
Можно ли провести Due Diligence дистанционно?
Да. Мы проводим Due Diligence по всей России и онлайн. Используем защищенные каналы связи. Выезд нужен только для осмотра физических активов.
Какие документы нужны?
Отчетность за 3 года, ОСВ, выписки, договоры, учредительные документы. Полный список формируется индивидуально.
Чем отличается от аудита?
Аудит подтверждает отчетность. Due Diligence ищет риски сделки, показывает, что влияет на цену, и дает рекомендации для договора купли-продажи.
Как выбрать компанию для Due Diligence?
Смотрите не только на цену. Важно, чтобы команда понимала финансовую отчетность, налоговые риски, сделки M&A, структуру активов и могла дать понятный отчет для переговоров. Хороший Due Diligence помогает не просто найти ошибки, а принять решение по цене, гарантиям, условиям договора или отказу от сделки.
Когда достаточно экспресс-отчета о рисках?
Экспресс-отчет о ключевых рисках подходит на раннем этапе, когда нужно быстро увидеть критичные риски и решить, продолжать ли переговоры. Если сделка уже близка к подписанию или сумма существенная, обычно нужен более глубокий финансовый и налоговый Due Diligence.
Что получает инвестор или собственник по итогам проверки?
Клиент получает письменный отчет: выявленные риски с классификацией по критичности, оценка их влияния на сделку, вопросы к продавцу и рекомендации для переговоров. Результаты отдельно обсуждаем на встрече или созвоне. Такой отчет помогает уточнить цену, запросить гарантии, изменить структуру сделки или отказаться от покупки. Объём отчета зависит от периметра: экспресс-отчет короче и содержит только ключевые риски.
Полезные материалы
Разбираем Due Diligence подробнее: что это, как проходит проверка, из чего складываются сроки и стоимость.
Due Diligence: что это и как проходит проверка
Базовые понятия, виды проверки и цели процедуры простыми словами, для собственника и инвестора.
Аудит перед покупкой бизнеса
Как проверка защищает покупателя, какие риски вскрывает и как её результаты помогают в переговорах о цене.
Сроки, стоимость и результат
Из чего складывается срок и цена проекта и что покупатель получает в итоговом отчёте.
Какие документы запросить у продавца
Минимальный чек-лист финансово-налоговой проверки: что запросить и какой риск сделки вскрывает каждый документ.
Наследство и доля в ООО
Компания досталась по наследству: как проверить её отчётность и понять, из чего складывается стоимость доли.
Due Diligence компании от «Аллент-Аудит» это аудиторская экспертиза с фокусом на финансы и налоги. Проводим проверку по всей России и дистанционно, соблюдаем конфиденциальность и предоставляем понятный отчёт с картой рисков и рекомендациями для переговоров.
Готовы провести проверку бизнеса?
Опишите сделку, стадию переговоров и ключевые сомнения. Мы подскажем, достаточно ли экспресс-проверки рисков или нужен финансовый, налоговый либо комплексный Due Diligence.
Обслуживаем запросы: проверка бизнеса перед покупкой, финансовый Due Diligence, налоговый Due Diligence, экспресс-проверка рисков перед сделкой.
Получите точный расчёт
31-е место в рэнкинге «Эксперт РА» по объёму услуг, 2025Мы анализируем специфику отрасли и задачи, чтобы заранее определить состав работ, зафиксировать понятный объём работ и предложить реалистичный формат.
Фиксированная стоимость
Цена в договоре не меняется.
Конфиденциальность
Соглашение о конфиденциальности и аудиторская тайна по статье 9 закона № 307-ФЗ.
Подходит для деловых решений
Для собственников, руководства, банков, инвесторов и подготовки к внешним проверкам.
Защита ваших данных
Данные передаются по защищённому соединению HTTPS.