Налоговый аудит: окупаемость инвестиций свыше100 %

Налоговый аудит — это всесторонняя экспертиза, подтверждающая корректность расчёта обязательств перед бюджетом и выявляющая скрытые риски до визита инспекторов. В ходе проверки наши специалисты:

• анализируют регистры бухгалтерского и налогового учёта, декларации и расчёты по всем федеральным, региональным и местным налогам;
• сопоставляют первичные документы с проводками, проверяют наличие договоров-оснований, корректность ставок, льгот и вычетов;
• оценивают применение спецрежимов, трансфертное ценообразование, расходы на командировки, НМА и основные средства;
• тестируют внутренние процедуры контроля, настройки ПО и взаимодействие бухгалтерии с другими службами;
• формируют реестр несоответствий и рекомендуют корректирующие действия.

Такой подход позволяет подтвердить достоверность отчётности, повысить прозрачность процессов, оптимизировать налоговую нагрузку и заранее подготовиться к возможной проверке ФНС.

Хотя российское законодательство не вводит прямой обязанности проходить налоговый аудит, практика бизнеса создаёт ряд ситуаций, в которых он фактически обязателен либо экономически безальтернативен. Аудит становится требованием:

• при участии в тендерах, получении кредитов и гарантий — банки и контрагенты просят заключение о достоверности расчётов;
• когда корпоративные политики группы или иностранные инвесторы приравнивают проверку налогов к «обязательному аудиту» финансовой отчётности;
• перед плановой выездной проверкой ФНС, чтобы выявить и устранить слабые места без риска штрафов до 50 млн ₽ и субсидиарной ответственности руководства;
• при реорганизации, продаже доли, трансформации отчётности под МСФО или переходе на новый спецрежим — прозрачность налоговой базы повышает цену сделки и снижает фискальные риски;
• после внедрения новых ИТ-систем учёта или смены главного бухгалтера, когда нужно убедиться, что алгоритмы и процессы корректно отражают операции;
• накануне изменений НК РФ (цифровые прослеживаемые счета-фактуры, маркировка, налоговый мониторинг 2025+) — аудит помогает адаптировать учёт и избежать санкций за несоответствие.

Проводя аудит в такие моменты, компания опережает возможные претензии налоговиков, укрепляет доверие партнёров и строит надёжный фундамент для будущего роста.

Налоговый аудит фокусируется на типовых ошибках, которые чаще всего приводят к доначислениям и санкциям до 50 млн ₽:

• НДС: неправомерные вычеты, счёта-фактуры без прослеживаемых кодов и маркировки.
• Налог на прибыль: необоснованные расходы, завышенные резервы, двойной учёт доходов.
• Страховые взносы: выплаты самозанятым и фрилансерам за рамками расчёта, ошибки в кодах доходов.
• Спецрежимы (УСН, ПСН): превышение лимитов, смешение «доход» и «доход-минус-расход».
• Трансфертное ценообразование: сделки с взаимозависимыми лицами без докум. обоснования рыночных цен.
• НДФЛ: командировочные, подарки и соцвычеты без подтверждающих первичных документов.
• Имущественные налоги: неверная кадастровая или балансовая стоимость, забытые льготы.
• Акцизы и таможня: ошибки в классификации ТН ВЭД, неправильный расчёт пошлин.
• ЭДО и ФС-маркировка: расхождения между электронными отчётами и бумажными регистрами.
• Сальдо по налогам: переплаты и недоимки из-за несверки регистров, что искажает отчётность.

Мы не просто фиксируем недочёты — аудиторы показывают, как устранить их «без потерь и риска повышенного внимания налоговиков» и дают конкретные рекомендации, чтобы минимизировать будущие претензии ФНС и сократить налоговую нагрузку.