Форензик: финансовое расследование в компании
Форензик это внесудебное финансовое расследование по заданию собственника. Мы восстанавливаем картину движения денег и активов, выделяем спорные операции, определяем круг ответственных лиц и рассчитываем размер возможного ущерба. Работаем для собственников и руководителей среднего и крупного бизнеса, по документам и данным учёта, конфиденциально. Начать можно на любой стадии, в том числе когда ситуация ещё не вынесена наружу.
Восстанавливаем последовательность операций и показываем, на какие документы опираются выводы.
Считаем сумму, которую можно обосновать документами, а не оценочное предположение.
Состав проверяемых лиц и переданные документы не раскрываем третьим лицам.
С какими ситуациями к нам приходят
Почти всегда это корпоративный конфликт или подозрение в отношении наёмного руководства. Если узнали свою ситуацию, разговор будет предметным.
Бывший директор вывел активы
- Учёт был замкнут на одного человека.
- Компания осталась без оборотных средств, объяснений происходящему нет.
- Нужны выводы для взыскания убытков или субсидиарной ответственности.
Деньги уходили через сторонние фирмы
- Руководитель направления и главный бухгалтер работали фактически без контроля.
- Расчёты шли с компаниями, не связанными с деятельностью.
- Нужно восстановить, кто и какие операции проводил.
Спор между совладельцами
- Один участник не даёт доступ к учёту.
- Обоснованность крупных платежей проверить нечем.
- Нужно восстановить картину по документам.
Параллельный бизнес на стороне
- Одна компания слабеет, связанная с ней растёт.
- Туда постепенно переходят заказы, оборудование и люди.
- Собственнику нужны доказательства, а не догадки.
Если ваша ситуация не описана выше, это не значит, что она нам не подходит. Общее у всех обращений одно: собственник видит результат, который нечем объяснить, и хочет разобраться по документам, а не по слухам.
Чем форензик отличается от обычного аудита
Это разные задачи, и от их смешения возникает большинство разочарований.
| Признак | Обязательный аудит | Форензик |
|---|---|---|
| Задача | Подтвердить достоверность отчётности в целом | Разобраться в конкретной ситуации, вызвавшей подозрение |
| Кто инициатор | Требование закона | Собственник или участники общества |
| Охват | Отчётность целиком, выборочными процедурами | Отдельные участки и операции, сплошным порядком |
| Поиск злоупотреблений | Не входит в задачу: это вне стандартов аудита | Основная задача работы |
| Результат | Аудиторское заключение о достоверности | Заключение специалиста с описанием операций и расчётом ущерба |
Отсюда частое разочарование: компания проходит обязательный аудит каждый год, а вывод средств обнаруживается только когда деньги уже ушли. Это не упущение аудитора: подтверждение достоверности отчётности и поиск злоупотреблений решают разные задачи и стоят по-разному.
Что мы делаем и чего не делаем
Границу называем сразу, чтобы вы понимали, за какой частью работы приходить к нам, а за какой к другим специалистам.
Делаем
- Работаем с учётными базами, договорами, банковскими выписками и первичными документами.
- Связываем финансовые показатели с зоной ответственности конкретных людей.
- Сопоставляем внутренние данные компании с открытыми источниками.
- Считаем размер возможного ущерба и показываем, чем он подтверждается.
- Оформляем выводы заключением специалиста.
Не делаем
- Следственных и оперативных действий: это компетенция правоохранительных органов.
- Наблюдения за сотрудниками и работы с их личными устройствами.
- Юридической квалификации: назвать деяние преступлением может только суд.
- Представительства в суде: с иском работает ваш юрист, мы даём доказательную часть.
Что мы устанавливаем, а что нет
Мы устанавливаем факты: какие операции проводились, как двигались деньги и активы, кто отвечал за участок и какова сумма возможного ущерба. Назвать произошедшее хищением или мошенничеством может только следствие и суд, и аудитор такую квалификацию не даёт.
Это не формальность. Заключение, в котором специалист выходит за пределы своей компетенции, легко оспаривается, и работа против вас же и оборачивается.
Что вы получите
Форму документа согласуем заранее: она зависит от того, как вы планируете использовать результат.
Заключение специалиста
- Описание спорных операций и их последовательности.
- Расчёт размера возможного ущерба.
- Перечень документов, на которых основаны выводы.
Понимание, с чем идти дальше
- Что подтверждено документами, а что осталось предположением.
- Где доказательная база сильная, а где её недостаточно.
- Как результат соотносится с вашей целью: разговор, иск или заявление.
Честная оговорка про суд: назначить экспертизу и оценить любой документ суд решает сам. Заключение специалиста помогает подготовить позицию и собрать доказательства, но оно не заменяет судебную экспертизу, если суд посчитает её необходимой.
Как проходит работа
Порядок один и тот же независимо от того, чем закончится дело: внутренним решением, разговором с партнёром или обращением в суд.
Разговор о ситуации
Что произошло, кто в компании реально принимает решения, какова ваша роль и для чего нужен результат. От цели зависит форма заключения, поэтому спрашиваем об этом сразу.
Подготовка к разговору
До встречи изучаем доступную информацию, чтобы понять общий контекст и говорить предметно, а не выяснять базовые вещи за ваш счёт.
Перечень документов и оценка
Формируем список того, что потребуется, и параллельно считаем стоимость. Обычно занимает один рабочий день.
Работа с данными
Учётные базы, договоры, банковские выписки, сведения по контрагентам и сотрудникам. Стандартный период расследования три года.
Сопоставление с открытыми данными
Проверяем, совпадает ли то, что показывает учёт, с тем, что видно о компании снаружи.
Заключение
Выдаём документ с выводами и расчётом возможного ущерба. Форму согласуем с вашей целью, чтобы юрист мог на него опереться.
Промежуточные результаты показываем по ходу работы, а не только в конце. Если на середине станет понятно, что документы не подтверждают исходную версию, вы узнаете об этом сразу и сможете решить, продолжать ли.
Что нужно от вас
Полный список формируем после первого разговора, он зависит от ситуации. Базовый набор такой.
Данные учёта
- Учётные базы по всем компаниям, которые входят в периметр.
- Отчётность за проверяемый период.
Документы
- Договоры и первичные документы по спорным направлениям.
- Банковские выписки.
- Сведения по контрагентам и сотрудникам.
Постановка задачи
- Период расследования, обычно три года.
- Ваша версия событий.
- Цель: внутреннее решение, разговор с партнёром, иск или заявление.
Если доступа к учётной базе нет, работа всё равно возможна. Она просто дольше: картину восстанавливаем по документам и открытым данным. Такая ситуация типична для споров между совладельцами, и мы к ней привыкли.
Конфиденциальность и законный доступ
Главный вопрос, который задают на первом же разговоре.
Конфиденциальность
- Информация о расследовании и круге проверяемых лиц не раскрывается третьим лицам.
- До передачи данных можем подписать соглашение о конфиденциальности.
- Работа не требует объявления внутри компании.
Законный доступ
- Работаем только с информацией, к которой у заказчика есть законный доступ.
- Не применяем средства наблюдения за сотрудниками.
- Если нужных данных нет на законных основаниях, честно говорим об этом заранее.
Кто проводит расследование
Проект ведут аудиторы и специалисты по бухгалтерскому и финансово-экономическому анализу. Это та же команда, которая проводит обязательный аудит и судебные экспертизы, поэтому выводы строятся по правилам, привычным и суду, и налоговому органу.
При необходимости взаимодействуем с юристами заказчика: форма выводов должна соответствовать цели, ради которой вы затеваете работу. Если юриста ещё нет, скажем об этом до начала, а не после выдачи заключения.
Сколько стоит форензик
Стоимость зависит от числа компаний в периметре, глубины периода и состояния учёта.
Финансовое расследование
от 150 000 ₽
- Работа по конкретным направлениям и операциям.
- Расчёт размера возможного ущерба.
- Заключение специалиста.
Как определяется цена
- Число компаний, которые входят в периметр.
- Период: чем глубже, тем больше документов.
- Состояние учёта и наличие доступа к базе.
- Форма результата и срочность.
Точную стоимость определяем после первичного обсуждения ситуации и оценки доступных документов: по одному описанию назвать сумму нельзя, слишком разный объём. Если для определения объёма нужен отдельный диагностический этап, его стоимость засчитывается в стоимость расследования.
Мы не конкурируем по цене со стандартной проверкой и не обещаем найти нарушения там, где их нет. Если по итогам первого этапа окажется, что предмета для работы нет, скажем об этом прямо. Прочие условия собраны в разделе цен.
Какая услуга подходит в вашей ситуации
Форензик отвечает на вопрос «что произошло и на какую сумму». Если задача другая, ниже соседние услуги.
Форензик
Подходит, когда есть подозрение в выводе активов или злоупотреблениях и нужны документально подтверждённые выводы с расчётом ущерба.
Финансовая и экономическая экспертиза
Нужна, когда спор уже идёт: экспертиза готовится для суда или по его назначению.
Инициативный аудит
Уместен, если конкретного подозрения нет, а нужна общая картина состояния учёта и рисков.
Восстановление учёта
Подходит, если учёт запущен настолько, что сначала нужно привести документы в порядок.
Вопросы о финансовом расследовании
Что чаще всего спрашивают собственники на первом разговоре.
Чем форензик отличается от обычного аудита?
Обязательный аудит подтверждает достоверность отчётности в целом и не предполагает поиска злоупотреблений: это прямо вне его стандартов. Форензик идёт от конкретного подозрения и решает другую задачу, поэтому проверка отдельных операций там сплошная, а не выборочная.
Что я получу на руки?
Заключение специалиста с описанием спорных операций, расчётом размера возможного ущерба и перечнем документов, на которых основаны выводы. Результат используют для внутренних решений, разговора с партнёром, подготовки иска или заявления в правоохранительные органы.
Можно ли начать, пока человек ещё работает в компании?
Да, и чаще всего так и бывает. Работа не требует объявления внутри компании и ведётся конфиденциально. Начать можно на любой стадии, в том числе когда ситуация ещё не вынесена наружу.
Какие документы нужны для старта?
Базовый набор такой: учётные базы по компаниям, которые входят в периметр, договоры и первичные документы по спорным направлениям, банковские выписки, сведения по контрагентам и сотрудникам. Точный список формируем после первого разговора, потому что он зависит от ситуации.
За какой период проводится расследование?
Обычно три года. Период определяется задачей: иногда достаточно нескольких месяцев вокруг конкретной сделки, иногда нужен весь срок работы прежнего руководителя.
А если доступа к учётной базе нет?
Работа всё равно возможна, просто она дольше: картину восстанавливаем по документам и открытым данным. Такая ситуация типична для споров между совладельцами, когда база осталась у другой стороны.
Вы проводите обыски и опрашиваете сотрудников?
Нет. Мы работаем с документами, отчётностью и данными учёта. Оперативные и следственные действия это компетенция правоохранительных органов, и подменять их аудитор не вправе. Работаем только с информацией, к которой у заказчика есть законный доступ.
Сколько это стоит?
От 150 000 ₽. Итоговая сумма зависит от числа компаний в периметре, глубины периода, состояния учёта и формы результата. Точную стоимость определяем после первичного обсуждения ситуации и оценки доступных документов.
Чем это отличается от судебной экспертизы?
Судебную экспертизу назначает суд. Форензик проводится по заданию собственника, обычно до обращения в суд. Его результат помогает подготовить позицию и собрать доказательства, но он не заменяет судебную экспертизу, если суд посчитает её необходимой.