Форензик: финансовое расследование в компании
Форензик это внесудебное финансовое расследование по заданию собственника. Мы восстанавливаем картину движения денег и активов, выделяем спорные операции, определяем круг ответственных лиц и рассчитываем размер возможного ущерба. Работаем для собственников и руководителей среднего и крупного бизнеса, по документам и данным учёта, конфиденциально. Начать можно на любой стадии, в том числе когда ситуация ещё не вынесена наружу.
Восстанавливаем последовательность операций и показываем, на какие документы опираются выводы.
Считаем сумму, которую можно обосновать документами, а не оценочное предположение.
Состав проверяемых лиц и переданные документы не раскрываем третьим лицам.
Места по данным таблицы федерального рэнкинга аудиторских организаций «Эксперт РА» и «Эксперт Бизнес-Решения» за 2025 год.
С какими ситуациями к нам приходят
Почти всегда это корпоративный конфликт или подозрение в отношении наёмного руководства. Если узнали свою ситуацию, разговор будет предметным.
Бывший директор вывел активы
- Учёт был замкнут на одного человека.
- Компания осталась без оборотных средств, объяснений происходящему нет.
- Нужны выводы для взыскания убытков или субсидиарной ответственности.
Деньги уходили через сторонние фирмы
- Руководитель направления и главный бухгалтер работали фактически без контроля.
- Расчёты шли с компаниями, не связанными с деятельностью.
- Нужно восстановить, кто и какие операции проводил.
Спор между совладельцами
- Один участник не даёт доступ к учёту.
- Обоснованность крупных платежей проверить нечем.
- Нужно восстановить картину по документам.
Параллельный бизнес на стороне
- Одна компания слабеет, связанная с ней растёт.
- Туда постепенно переходят заказы, оборудование и люди.
- Собственнику нужны доказательства, а не догадки.
Если ваша ситуация не описана выше, это не значит, что она нам не подходит. Общее у всех обращений одно: собственник видит результат, который нечем объяснить, и хочет разобраться по документам, а не по слухам.
Чаще всего результат работы нужен для взыскания убытков с руководителя или для спора о субсидиарной ответственности при банкротстве: там размер требований приходится обосновывать документами, а не оценкой ситуации.
Чем форензик отличается от обычного аудита
Это разные задачи, и от их смешения возникает большинство разочарований.
| Признак | Обязательный аудит | Форензик |
|---|---|---|
| Задача | Подтвердить достоверность отчётности в целом | Разобраться в конкретной ситуации, вызвавшей подозрение |
| Кто инициатор | Требование закона | Собственник или участники общества |
| Охват | Отчётность целиком, выборочными процедурами | Отдельные участки и операции, сплошным порядком |
| Поиск злоупотреблений | Не входит в задачу: это вне стандартов аудита | Основная задача работы |
| Результат | Аудиторское заключение о достоверности | Заключение специалиста с описанием операций и расчётом ущерба |
Отсюда частое разочарование: компания проходит обязательный аудит каждый год, а вывод средств обнаруживается только когда деньги уже ушли. Это не упущение аудитора: подтверждение достоверности отчётности и поиск злоупотреблений решают разные задачи и стоят по-разному.
Если подозрения пока нет, а беспокоит сама возможность такой ситуации, задача решается не расследованием, а контролем: как выстроить проверочные процедуры, разобрано в материале о карте и матрице рисков.
Что мы делаем и чего не делаем
Границу называем сразу, чтобы вы понимали, за какой частью работы приходить к нам, а за какой к другим специалистам.
Делаем
- Работаем с учётными базами, договорами, банковскими выписками и первичными документами.
- Связываем финансовые показатели с зоной ответственности конкретных людей.
- Сопоставляем внутренние данные компании с открытыми источниками.
- Считаем размер возможного ущерба и показываем, чем он подтверждается.
- Оформляем выводы заключением специалиста.
Не делаем
- Следственных и оперативных действий: это компетенция правоохранительных органов.
- Наблюдения за сотрудниками и работы с их личными устройствами.
- Юридической квалификации: назвать деяние преступлением может только суд.
- Представительства в суде: с иском работает ваш юрист, мы даём доказательную часть.
Что мы устанавливаем, а что нет
Мы устанавливаем факты: какие операции проводились, как двигались деньги и активы, кто отвечал за участок и какова сумма возможного ущерба. Назвать произошедшее хищением или мошенничеством может только следствие и суд, и аудитор такую квалификацию не даёт.
Это не формальность. Заключение, в котором специалист выходит за пределы своей компетенции, легко оспаривается, и работа против вас же и оборачивается.
Что вы получите
Форму документа согласуем заранее: она зависит от того, как вы планируете использовать результат.
Заключение специалиста
- Описание спорных операций и их последовательности.
- Расчёт размера возможного ущерба.
- Перечень документов, на которых основаны выводы.
Понимание, с чем идти дальше
- Что подтверждено документами, а что осталось предположением.
- Где доказательная база сильная, а где её недостаточно.
- Как результат соотносится с вашей целью: разговор, иск или заявление.
Честная оговорка про суд: назначить экспертизу и оценить любой документ суд решает сам. Заключение специалиста помогает подготовить позицию и собрать доказательства, но оно не заменяет судебную экспертизу, если суд посчитает её необходимой.
Как расчёты выглядят уже внутри процесса, видно на примере дела об оспаривании брачного договора при банкротстве. Если спор уже идёт и документ нужен именно для суда, работа идёт как финансово-экономическая экспертиза.
Как проходит работа
Порядок один и тот же независимо от того, чем закончится дело: внутренним решением, разговором с партнёром или обращением в суд.
Разговор о ситуации
Что произошло, кто в компании реально принимает решения, какова ваша роль и для чего нужен результат. От цели зависит форма заключения, поэтому спрашиваем об этом сразу.
Подготовка к разговору
До встречи изучаем доступную информацию, чтобы понять общий контекст и говорить предметно, а не выяснять базовые вещи за ваш счёт.
Перечень документов и оценка
Формируем список того, что потребуется, и параллельно считаем стоимость. Обычно занимает один рабочий день.
Работа с данными
Учётные базы, договоры, банковские выписки, сведения по контрагентам и сотрудникам. Стандартный период расследования три года.
Сопоставление с открытыми данными
Проверяем, совпадает ли то, что показывает учёт, с тем, что видно о компании снаружи.
Заключение
Выдаём документ с выводами и расчётом возможного ущерба. Форму согласуем с вашей целью, чтобы юрист мог на него опереться.
Промежуточные результаты показываем по ходу работы, а не только в конце. Если на середине станет понятно, что документы не подтверждают исходную версию, вы узнаете об этом сразу и сможете решить, продолжать ли.
Что нужно от вас
Полный список формируем после первого разговора, он зависит от ситуации. Базовый набор такой.
Данные учёта
- Учётные базы по всем компаниям, которые входят в периметр.
- Отчётность за проверяемый период.
Документы
- Договоры и первичные документы по спорным направлениям.
- Банковские выписки.
- Сведения по контрагентам и сотрудникам.
Постановка задачи
- Период расследования, обычно три года.
- Ваша версия событий.
- Цель: внутреннее решение, разговор с партнёром, иск или заявление.
Если доступа к учётной базе нет, работа всё равно возможна. Она просто дольше: картину восстанавливаем по документам и открытым данным. Такая ситуация типична для споров между совладельцами, и мы к ней привыкли.
Конфиденциальность и законный доступ
Главный вопрос, который задают на первом же разговоре.
Конфиденциальность
- Информация о расследовании и круге проверяемых лиц не раскрывается третьим лицам.
- До передачи данных можем подписать соглашение о конфиденциальности.
- Работа не требует объявления внутри компании.
Законный доступ
- Работаем только с информацией, к которой у заказчика есть законный доступ.
- Не применяем средства наблюдения за сотрудниками.
- Если нужных данных нет на законных основаниях, честно говорим об этом заранее.
Кто проводит расследование
Проект ведут аудиторы и специалисты по бухгалтерскому и финансово-экономическому анализу. Это та же команда, которая проводит обязательный аудит и судебные экспертизы, поэтому выводы строятся по правилам, привычным и суду, и налоговому органу.
При необходимости взаимодействуем с юристами заказчика: форма выводов должна соответствовать цели, ради которой вы затеваете работу. Если юриста ещё нет, скажем об этом до начала, а не после выдачи заключения.
Сколько стоит форензик
Стоимость зависит от числа компаний в периметре, глубины периода и состояния учёта.
Финансовое расследование
от 150 000 ₽
- Работа по конкретным направлениям и операциям.
- Расчёт размера возможного ущерба.
- Заключение специалиста.
Как определяется цена
- Число компаний, которые входят в периметр.
- Период: чем глубже, тем больше документов.
- Состояние учёта и наличие доступа к базе.
- Форма результата и срочность.
Точную стоимость определяем после первичного обсуждения ситуации и оценки доступных документов: по одному описанию назвать сумму нельзя, слишком разный объём. Если для определения объёма нужен отдельный диагностический этап, его стоимость засчитывается в стоимость расследования.
Мы не конкурируем по цене со стандартной проверкой и не обещаем найти нарушения там, где их нет. Если по итогам первого этапа окажется, что предмета для работы нет, скажем об этом прямо. Прочие условия собраны в разделе цен.
Какая услуга подходит в вашей ситуации
Форензик отвечает на вопрос «что произошло и на какую сумму». Если задача другая, ниже соседние услуги.
Форензик
Подходит, когда есть подозрение в выводе активов или злоупотреблениях и нужны документально подтверждённые выводы с расчётом ущерба.
Финансовая и экономическая экспертиза
Нужна, когда спор уже идёт: экспертиза готовится для суда или по его назначению.
Инициативный аудит
Уместен, если конкретного подозрения нет, а нужна общая картина состояния учёта и рисков.
Восстановление учёта
Подходит, если учёт запущен настолько, что сначала нужно привести документы в порядок.
Вопросы о финансовом расследовании
Что чаще всего спрашивают собственники на первом разговоре.
Чем форензик отличается от обычного аудита?
Обязательный аудит подтверждает достоверность отчётности в целом и не предполагает поиска злоупотреблений: это прямо вне его стандартов. Форензик идёт от конкретного подозрения и решает другую задачу, поэтому проверка отдельных операций там сплошная, а не выборочная.
Что я получу на руки?
Заключение специалиста с описанием спорных операций, расчётом размера возможного ущерба и перечнем документов, на которых основаны выводы. Результат используют для внутренних решений, разговора с партнёром, подготовки иска или заявления в правоохранительные органы.
Можно ли начать, пока человек ещё работает в компании?
Да, и чаще всего так и бывает. Работа не требует объявления внутри компании и ведётся конфиденциально. Начать можно на любой стадии, в том числе когда ситуация ещё не вынесена наружу.
Какие документы нужны для старта?
Базовый набор такой: учётные базы по компаниям, которые входят в периметр, договоры и первичные документы по спорным направлениям, банковские выписки, сведения по контрагентам и сотрудникам. Точный список формируем после первого разговора, потому что он зависит от ситуации.
За какой период проводится расследование?
Обычно три года. Период определяется задачей: иногда достаточно нескольких месяцев вокруг конкретной сделки, иногда нужен весь срок работы прежнего руководителя.
А если доступа к учётной базе нет?
Работа всё равно возможна, просто она дольше: картину восстанавливаем по документам и открытым данным. Такая ситуация типична для споров между совладельцами, когда база осталась у другой стороны.
Вы проводите обыски и опрашиваете сотрудников?
Нет. Мы работаем с документами, отчётностью и данными учёта. Оперативные и следственные действия это компетенция правоохранительных органов, и подменять их аудитор не вправе. Работаем только с информацией, к которой у заказчика есть законный доступ.
Сколько это стоит?
От 150 000 ₽. Итоговая сумма зависит от числа компаний в периметре, глубины периода, состояния учёта и формы результата. Точную стоимость определяем после первичного обсуждения ситуации и оценки доступных документов.
Чем это отличается от судебной экспертизы?
Судебную экспертизу назначает суд. Форензик проводится по заданию собственника, обычно до обращения в суд. Его результат помогает подготовить позицию и собрать доказательства, но он не заменяет судебную экспертизу, если суд посчитает её необходимой.
Мы уже сами во всём разобрались. Нужно только подтвердить выводы?
Да, так обращаются часто, и это дешевле полного расследования. Если материалы уже собраны и картина вам понятна, работа сводится к проверке: мы смотрим, подтверждаются ли выводы данными учёта и документами, и оформляем заключением специалиста то, что подтвердилось. Разница здесь принципиальная: собственная папка с распечатками убеждает вас, но доказательством не работает.
Оговорка, которую лучше знать заранее: если документы не подтвердят исходную версию, мы скажем об этом прямо. Подгонять заключение под ожидаемый результат нельзя, такой документ разваливается при первой же проверке и оборачивается против заказчика.