Возврат переплат по налогам
«Аллент-Аудит» находит излишне уплаченные налоги собственников и руководителей среднего и крупного бизнеса, проводит сверку с ФНС и легально возвращает деньги на расчётный счёт или зачитывает их в счёт будущих платежей. Возвращаем в оборот то, что принадлежит вам по праву, а не оставляем висеть на сальдо ЕНС.
Анализируем налоговую базу и декларации за последние 3 года на предмет скрытых переплат и ошибок в вашу пользу.
Берем на себя сложную сверку сальдо ЕНС, подготовку корректировок и прохождение камеральных проверок ФНС.
При неправомерном отказе или затягивании сроков налоговой инспекцией, мы обжалуем решение в суде.
Суть услуги
Системный подход к возврату ваших законных средств из бюджета.
Почему возникают переплаты
- Бухгалтерские ошибки при расчете налоговой базы.
- Излишне уплаченные авансовые платежи в течение года.
- Сбои и ошибки при переходе на Единый налоговый счет (ЕНС).
- Применение налоговых льгот или вычетов задним числом.
Что мы сделаем
- Проведем аудит и выявим излишне уплаченные суммы.
- Запросим акты сверки и подтвердим положительное сальдо ЕНС.
- Подготовим и подадим уточненные налоговые декларации.
- Составим грамотное заявление на возврат или зачет средств.
Финальный результат
- Подтвержденное положительное сальдо на вашем ЕНС.
- Живые оборотные средства, поступившие обратно на расчетный счет.
- Либо легальная экономия на уплате предстоящих налогов (при зачете).
- Возврат, оформленный так, чтобы не давать поводов для претензий контролирующих органов.
Где чаще всего остаются деньги компании
Переплату редко ищут отдельной задачей. Обычно она обнаруживается тогда, когда расчёты с бюджетом смотрят целиком.
Налог с полученных авансов
Компания получила предоплату, начислила с неё НДС и заплатила его в бюджет. Позже товар отгружен, и в этот момент ранее исчисленный налог принимается к вычету: так устроены п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ.
Если шаг с вычетом пропущен, налог остаётся уплаченным дважды по одной и той же операции. В учёте это выглядит обычно и само себя не обнаруживает.
Авансовые платежи по итогам года
В течение года компания платит авансовые платежи исходя из прогноза. Если фактический результат оказался ниже ожидаемого, по итогам года уплаченное превышает начисленное.
Разница остаётся в бюджете до тех пор, пока компания сама не заявит о ней.
Неиспользованные льготы и ставки
Право на пониженную ставку или льготу у компании было, но в расчёте его не применили: о нём не знали, либо не собрали подтверждающие документы вовремя.
Такие суммы не выглядят как ошибка ни в декларации, ни в учёте, поэтому и не привлекают внимания.
Проверка расчётов с бюджетом чаще воспринимается как поиск нарушений. На практике она работает в обе стороны: вместе с рисками доначислений становится видно и то, что компания уже переплатила. Второе так же измеримо в деньгах, как и первое.
Ответы на частые вопросы
Разбираем сроки, риски и процедуру взаимодействия с налоговой.
За какой период можно вернуть переплаченные налоги?
По правилам ЕНС переплату (положительное сальдо ЕНС) можно вернуть на расчётный счёт (ст. 79 НК РФ) или зачесть в счёт других платежей (ст. 78 НК РФ). Сделать это можно, пока переплате не больше 3 лет с момента уплаты: суммы старше 3 лет в сальдо ЕНС уже не попадают, и вернуть их через инспекцию нельзя, право придётся доказывать в судебном порядке.
ФНС сама не вернет образовавшуюся переплату?
Нет, налоговая инспекция не обязана уведомлять бизнес о переплатах или автоматически переводить деньги обратно на ваш расчетный счет. Положительное сальдо ЕНС будет просто висеть на счете, пока вы сами не проявите инициативу и не подадите соответствующее заявление.
Как быстро налоговая возвращает деньги?
При наличии подтвержденного положительного сальдо на ЕНС и корректно поданного заявления, ФНС обязана направить поручение в Казначейство не позднее следующего рабочего дня. Однако сам процесс выявления переплаты, подачи уточненок и прохождения камеральной проверки перед этим может занять до 2-3 месяцев.
Что лучше: вернуть деньги на счет или оставить в счет будущих платежей?
Это зависит от финансовой стратегии компании. Если бизнесу срочно нужны оборотные средства, мы оформляем возврат живых денег на счет. Если же в ближайшее время вам предстоят крупные налоговые платежи (например, по НДС или налогу на прибыль), целесообразнее провести зачет. Это снизит риск дополнительных встречных проверок.
Получите точный расчёт
от лидеров рынка аудитаМы анализируем специфику отрасли и задачи, чтобы заранее определить состав работ, зафиксировать понятный объём проверки и предложить реалистичный формат.
Фиксированная стоимость
Цена в договоре не меняется.
Полная конфиденциальность
Соглашение о конфиденциальности и защита аудиторской тайны.
Подходит для деловых решений
Для собственников, руководства, банков, инвесторов и подготовки к внешним проверкам.
Защита ваших данных
Протокол HTTPS. Строго по 152-ФЗ.