Итоги октября 2025: Налоги для ИП и ООО, налоги и бухгалтерия — главное для бизнеса

Для бухгалтеров, кадровиков, юристов и владельцев бизнеса.
В выпуске — ключевые изменения и практические действия за октябрём 2025. Тема месяца: Налоги для ИП и ОООтема месяца

Налоговые изменения

Суть: октябрь принёс отчётные и платёжные сроки, корректировки по НДС и обновление платёжных реквизитов.

• Не позднее 27 октября — уведомление об исчисленных суммах имущественных налогов организаций за 3 квартал (транспортный, земельный, имущество).
• С 27 октября — в платёжные поручения по налогам вносится обновлённое наименование подразделения Банка России (проведение расчётно-кассового обслуживания).
• С 1 октября — повышен порог для освобождения от НДС в общепите до 3 млрд руб. дохода за 2024 год; продлена нулевая ставка НДС для гостиниц (условия сохранены).
• Контрольное соотношение 1.66 по декларации НДС за III квартал для спецставок (5%/7%) — учесть при подаче.

Что делать: проверить готовность уведомления по имущественным налогам; обновить шаблоны платёжек; пересчитать право на освобождение от НДС в общепите; сверить декларацию НДС с КС 1.66.

Финансовые меры и отчётность

Суть: квартальные обязанности для упрощёнки и ЕНП, плюс традиционные кадрово-страховые процедуры.

• До 27 октября — отчётность за 9 месяцев для плательщиков УСН (ИП и юрлица на упрощёнке).
• До 28 октября — перечисление начисленных сумм на ЕНП за сентябрь (если применимо к организации/ИП).
• До 1 ноября — подача заявления в СФР на скидку по взносам «на травматизм» на следующий год (по установленной форме).

Что делать: закрыть квартальные формы по УСН, проверить остатки ЕНП, вовремя подать заявление на скидку по взносам и зафиксировать расчёт в учётной политике.

Корпоративное и трудовое право

Суть: цифровые сервисы ускоряют документооборот с контролирующими органами.

• Электронные документы в машиночитаемом виде можно подписывать токеном (сертифицированный носитель КЭП).
• Рекомендуется обновить регламенты обмена первичными электронными документами и контроль форматов.

Что делать: обновить инструкции по КЭП, провести внутренний инструктаж сотрудников, проверить совместимость токенов и программ.

Регулирование бизнеса и проверки

Суть: продолжается донастройка налоговой системы на 2026 год (обсуждение ставок и порогов).

• В первом чтении принят пакет поправок к НК РФ (на 2026 год): обсуждаются повышение базовой ставки НДС и снижение порогов по УСН/ПСН; окончательные решения — после доработки проекта.
• ФНС напоминает о корректности реквизитов и назначений платежей при перечислении через ЕНП.

Что делать: смоделировать влияние возможных изменений 2026 на цены/договоры/денежные потоки; заложить сценарии для УСН и НДС; следить за финальной редакцией закона.

Международные соглашения

Суть: Россия и Беларусь продвигают обновление двусторонних налоговых договорённостей.

• Опубликованы сообщения о движении по новому соглашению (или протоколу) об избежании двойного налогообложения РФ–РБ; ожидается уточнение ставок/правил налогообложения отдельных доходов.

Что делать: компаниям с белорусскими контрагентами — проверить структуру выплат (дивиденды, проценты, услуги), подготовить пакет подтверждающих документов для применения пониженных ставок после вступления изменений в силу.

Налоги для ИП и ООО

Для предпринимателя важно видеть полную картину обязательств: какие начисления, когда платить и как подтвердить правомерность вычетов. Частый запрос — ип налоги и «какие налоги платит ип» при разных режимах. Ответ зависит от системы налогообложения, наличия сотрудников, имущества и операций на экспорт. Базовый подход — вести календарь обязательств, заранее формировать платежи и сверять данные с личным кабинетом.

Для компаний ключевая тема — налоги ооо и выбор безопасной структуры расчётов. При ОСНО — контроль НДС и налог на прибыль ооо; при упрощёнке — своевременная отчётность и корректность авансов. Раздел «бизнес и налоги» всегда начинается с инвентаризации договоров и первичных документов: от этого зависит корректность деклараций и отсутствие претензий.

Отдельно стоит задействовать государственные сервисы проверки. Запрос «прозрачный бизнес налог ру» приводит к инструментам, где доступны сведения о компаниях и их статусах. Эти данные помогают быстрее провести комплаенс контрагентов и задать уровень доверия в сделках. Встроите проверку в регламент закупок и продаж.

Итог: системный подход к обязательствам по налоги ооо и ИП снижает вероятность доначислений, ускоряет сверки и улучшает планирование денежных потоков. Используйте личные кабинеты, реестры и чек-листы, чтобы закрепить устойчивую практику в отделе учёта.

Мини-FAQ

1) Что входит в базовый набор обязательств для ИП и почему это важно?

Минимум: учёт доходов/расходов, авансовые платежи, отчётность по режиму (УСН/ПСН/ОСНО), страховые взносы, при наличии сотрудников — НДФЛ и отчёты в фонды. Важно, потому что запросы «ип налоги» и «какие налоги платит ип» всегда упираются в сроки и подтверждающие документы. Действия: завести календарь, автоматизировать напоминания, ежемесячно сверять карточку расчётов в ЛК.

2) Как законно и безопасно работать с контрагентами, чтобы снизить налоговые риски?

Проверять регистрацию и статусы через официальные сервисы (включая инструменты по запросу «прозрачный бизнес налог ру»), фиксировать деловую цель и экономическую обоснованность. Действия: включить в регламент чек-лист проверки, хранить досье по ключевым контрагентам, проводить периодические пересмотры по выборке с крупными объёмами.

3) Как управлять налогами в ООО без сюрпризов в конце квартала?

Определите режим и основные налоги: НДС/акцизы (если есть), налог на прибыль ооо, имущество, транспорт/земля (при наличии объектов). Действия: ежемесячный управленческий учёт, сверка с ЛК, раздельный учёт по видам деятельности, контроль вычетов НДС и своевременная подготовка уведомлений.

Как использовать дайджест

• Передайте выпуск ответственным подразделениям.
• Обновите регламенты и учётные системы.
• Запланируйте изменения и контрольные процедуры.

Полные тексты документов — в системах КонсультантПлюс, ФНС и Гарант.

Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией. Подготовлено по официальным разъяснениям ФНС, Минфина и иных ведомств. Перепечатка допускается при указании источника.