Экспертный дайджест: Главные изменения в налогах, учете и финансах за 7 – 11 июля 2025 г.

Для главных бухгалтеров, финансовых директоров и собственников бизнеса. Ключевые новости недели, которые повлияют на вашу работу.

Готовится отмена УСН для торговли

Суть: По поручению Президента РФ планируется поэтапная отмена упрощенной системы налогообложения (УСН) для предпринимателей в сфере торговли. Это станет одним из самых значительных изменений в налогообложении малого и среднего бизнеса за последнее время.

Ключевые детали:

• Изменение будет проходить в несколько этапов для плавной адаптации бизнеса.
• На первом этапе для торговых компаний на УСН будут снижены пороги дохода для признания их плательщиками НДС.
• Впоследствии возможность применения УСН для сферы торговли будет полностью исключена.

Рекомендации (что делать): Компаниям и ИП в сфере торговли, применяющим УСН, необходимо уже сейчас начать готовиться к переходу на общую систему налогообложения (ОСН). Проведите финансовое моделирование, чтобы оценить будущую налоговую нагрузку, и запланируйте изменения в учетных процессах. Обратитесь за налоговой консультацией, чтобы минимизировать риски.

Последствия, если игнорировать: Резкое увеличение налоговой нагрузки и административных расходов после вступления закона в силу. Неподготовленные компании рискуют столкнуться с кассовыми разрывами и штрафами.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за полугодие — 25 июля

Суть: Налогоплательщики обязаны представить декларацию по налогу на прибыль за I полугодие 2025 года не позднее 25 июля. ФНС и КонсультантПлюс напоминают о необходимости своевременной сдачи отчетности во избежание штрафов.

Ключевые детали:

• Форма декларации и порядок ее заполнения с начала года не менялись.
• Особое внимание следует уделить отражению курсовых разниц, операций по продаже основных средств и учету убытков прошлых лет, так как эти разделы традиционно вызывают вопросы.

Рекомендации (что делать): Проверьте корректность всех данных, отраженных в декларации. Убедитесь, что все сложные и нестандартные операции за отчетный период учтены правильно. Для уверенности в правильности отчетности и соблюдения сроков воспользуйтесь услугой бухгалтерского обслуживания.

Последствия, если игнорировать: Штраф за несвоевременную подачу декларации и повышенное внимание со стороны налоговых органов, что может привести к выездной проверке.

Легализованы «фирмы-матрешки»: новые возможности для холдингов

Суть: С 1 августа 2025 года вступает в силу закон, разрешающий хозяйственному обществу, состоящему из одного лица, быть единственным учредителем другого ООО или АО. Ранее такая структура по общему правилу была запрещена.

Ключевые детали:

• Поправки вносятся в Гражданский кодекс, а также в законы об ООО и акционерных обществах.
• Закон также уточняет, что решения единственного акционера не требуют нотариального удостоверения, если иное не предусмотрено уставом общества.

Рекомендации (что делать): Проведите аудит текущей корпоративной структуры. Нововведение открывает возможности для более гибкого построения холдинговых структур и управления активами. Чтобы грамотно провести реструктуризацию, рекомендуется привлечь квалифицированных юристов.

Последствия, если игнорировать: Прямых штрафов нет, но бизнес может упустить возможность оптимизировать свою структуру, что в долгосрочной перспективе скажется на управляемости и безопасности активов.

ФНС разъяснила: чек при оплате через СБП нужно выдавать немедленно

Суть: Федеральная налоговая служба подчеркнула, что при расчетах через Систему быстрых платежей (СБП) продавец обязан сформировать и выдать кассовый чек в момент совершения операции. Отсрочка выдачи чека в данном случае неправомерна.

Ключевые детали:

• Оплата через СБП классифицируется как расчет с использованием электронного средства платежа, требующий применения ККТ на месте.
• Правило о возможности передать чек в течение следующего рабочего дня, применимое к некоторым видам безналичных расчетов, здесь не действует.
• Чек должен формироваться той кассой, где покупатель отсканировал QR-код для оплаты.

Рекомендации (что делать): Проинструктируйте кассиров и ответственный персонал о необходимости немедленного формирования чека при СБП-оплате. Проверьте настройки кассового оборудования. Если есть сомнения, получите консультацию в рамках бухгалтерского обслуживания.

Последствия, если игнорировать: Нарушение порядка применения ККТ, что влечет за собой административные штрафы от налоговых органов.

Кредиторам запретили начислять пени по кредитам умерших заемщиков

Суть: С 1 сентября 2025 года банки и микрофинансовые организации не смогут начислять неустойки, пени и штрафы по кредитам умершего заемщика в течение шести месяцев со дня его смерти. Закон принят для защиты прав наследников.

Ключевые детали:

• Запрет действует в течение стандартного срока для вступления в права наследования — 6 месяцев.
• Правило распространяется как на договоры потребительского кредита (займа), так и на ипотечные кредиты.
• Этот «период тишины» даст наследникам возможность без дополнительного финансового давления принять наследство и решить вопросы с погашением долгов.

Рекомендации (что делать): Финансовым организациям необходимо обновить внутренние регламенты и автоматизированные системы для корректной обработки кредитов умерших заемщиков, обеспечив заморозку начисления штрафных санкций на установленный законом срок.

Последствия, если игнорировать: Начисление пеней в этот период будет незаконным и может привести к судебным искам со стороны наследников и санкциям со стороны Банка России.

Компенсации за нарушение прав на товарный знак выросли до 10 млн рублей

Суть: С 4 января 2026 года вступают в силу поправки в Гражданский кодекс, которые увеличивают максимальный размер компенсации за незаконное использование товарного знака с 5 до 10 млн рублей.

Ключевые детали:

• Минимальный порог компенсации остается прежним — 10 тыс. рублей, итоговую сумму по-прежнему будет определять суд.
• Аналогичные изменения касаются компенсаций за нарушение авторских и смежных прав.
• Для изобретений, полезных моделей и промышленных образцов минимальный порог компенсации повышен до 50 тыс. рублей.

Рекомендации (что делать): Проведите ревизию используемых брендов, логотипов и технологий, чтобы исключить риски нарушения чужих интеллектуальных прав. Правообладателям следует активнее защищать свои активы, так как экономическая мотивация для этого возросла.

Последствия, если игнорировать: Значительное увеличение финансовых рисков для нарушителей. Судебные иски могут привести к гораздо более крупным убыткам, чем ранее.

ИП теперь могут подавать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Суть: ФНС России запустила новый сервис, позволяющий индивидуальным предпринимателям (ИП) заполнять и отправлять декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика ИП. Ранее этот способ был недоступен.

Ключевые детали:

• Сервис позволяет направить отчетность дистанционно, без посещения налоговой инспекции или МФЦ.
• Декларацию можно заполнить непосредственно в личном кабинете или загрузить готовый XML-файл, созданный в программе «Декларация».
• Для подписания и отправки декларации потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Рекомендации (что делать): Индивидуальным предпринимателям рекомендуется оформить КЭП и использовать новый сервис. Если вы хотите полностью снять с себя заботы по отчетности, рассмотрите передачу бухгалтерии на аутсорсинг.

Последствия, если игнорировать: Никаких негативных последствий, однако придется пользоваться более трудозатратными способами подачи декларации: лично, по почте или через МФЦ.

Правительство планирует повысить госпошлины для автомобилистов и работодателей мигрантов

Суть: В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий увеличение размера ряда государственных пошлин. Изменения коснутся как физических лиц, так и организаций.

Ключевые детали:

• Планируется повысить пошлины за выдачу водительских удостоверений, государственных регистрационных знаков и свидетельств о регистрации транспортных средств (СТС).
• Также увеличатся платежи за юридически значимые действия, связанные с привлечением и использованием иностранной рабочей силы.

Рекомендации (что делать): Компаниям, имеющим собственный автопарк или привлекающим к работе иностранных граждан, следует отслеживать статус законопроекта и учесть потенциальное увеличение расходов при налоговом планировании на следующий год.

Последствия, если игнорировать: Некорректное бюджетирование и планирование расходов, что может привести к незапланированным тратам после вступления закона в силу.

Дайджест подготовлен на основе официальных сообщений и новостей из открытых источников: ФНС России, Банк России, КонсультантПлюс, ГАРАНТ.РУ.