ФНС обновила порядок подачи налоговой декларации по НДС

Новая декларация по НДС с 2025 года: изменения ставок и льгот

С 17 февраля 2025 года начинает действовать обновлённая форма декларации по НДС, а также новые дополнительные налоговые ставки и расширенный перечень льгот. Все компании и предприниматели, работающие с НДС, обязаны учитывать эти новшества уже в первом отчётном периоде.

Главные изменения: ставки, льготы, освобождения

• → Введены дополнительные ставки НДС — 5%, 7% и 9,09%
• → Существенно расширен список операций, не облагаемых НДС (освобождение)
• → Для ряда операций с цифровыми валютами и в сфере ветеринарии введены новые налоговые льготы

Кому важно обратить внимание

• → Организациям с международными поставками: новые ставки повлияют на расчёт НДС при экспорте и импорте
• → Бизнесу на специальных налоговых режимах: при переходе на ОСНО изменяются обязательства по НДС
• → Предприятиям, работающим с цифровыми активами или оказывающим ветеринарные услуги

Рекомендации экспертов «Аллент-Аудит»

• → Проверьте, не подпадает ли ваша деятельность под новые ставки или освобождения
• → Своевременно обновите бухгалтерские и учётные системы — это поможет корректно заполнить новую форму
• → При переходе на новую отчётность проконсультируйтесь со специалистами: это позволит избежать ошибок, штрафов и доначислений

Комментарий Аллент-Аудит: Перемены затрагивают все сферы бизнеса, особенно участников внешнеэкономической деятельности и технологические компании. Настройте автоматизацию учёта и регулярно сверяйте данные с последними разъяснениями ФНС.

Европейская практика: как это решено в Германии и ЕС

В странах ЕС действует гибкая система НДС: существуют стандартные, пониженные и специальные ставки, например, в Германии — 7% для социальных товаров и услуг, 19% — стандарт. Для отдельных видов деятельности и цифровых услуг используются спецрежимы и подробные коды операций (источники: PwC, Bundesfinanzministerium.de, KPMG). Автоматизация учёта, онлайн-сверка и перекрёстный контроль — обязательная практика.

• → За ошибки в отчётности предусмотрены автоматические уведомления и штрафы
• → Вводятся централизованные сервисы для сверки деклараций и сопоставления данных о льготах

Тренды: автоматизация, контроль, ответственность

• → В ближайшие годы ФНС усилит цифровой контроль расчётов и автоматическую сверку данных по НДС
• → Бизнесу важно заранее переходить на новые IT-решения и регулярно обучать персонал по изменяющимся формам

Изменения в декларации по НДС требуют оперативной адаптации учётных систем. Обратитесь в «Аллент-Аудит» — мы поможем пройти переход безопасно, корректно и без лишних рисков для бизнеса.

Обязательный аудит Проверка учёта по новым ставкам, защита интересов Налоговая консультация Поддержка при переходе на новые правила и ставки Налоговый аудит Сопровождение и снижение налоговых рисков