В 2025 году произойдут важные изменения в налогообложении IT-компаний: повысится ставка налога на прибыль, но появятся и новые налоговые льготы. В этой статье мы расскажем, что именно изменится, как компании смогут минимизировать налоговые риски и как эффективно подготовиться к предстоящим налоговым проверкам.
Увеличение ставки налога на прибыль
Ключевым изменением стало повышение ставки налога на прибыль:
- Для большинства компаний ставка увеличивается с 20 до 25 %.
- Для IT-компаний, ранее пользовавшихся нулевой ставкой, она возрастёт до 5 %.
Для налоговых органов это повышение может стать поводом уделить больше
внимания проверке затратной части компаний, особенно тех, чья
деятельность связана с инновационными разработками.
Почему налоговые проверки могут стать интенсивнее?
IT-компании часто отличаются нестандартными расходами, которые могут
показаться подозрительными для бухгалтеров или налоговых инспекторов.
Например, закупки оборудования, услуги фрилансеров или расходы на
развитие искусственного интеллекта могут вызвать вопросы. В результате
ожидается усиление контроля:
- за обоснованностью расходов;
- документальным подтверждением затрат;
- соответствием бухгалтерского и налогового учёта.
Компенсация повышения налога
Для смягчения эффекта от роста налоговой нагрузки предусмотрены меры поддержки:
- Федеральный инвестиционный налоговый вычет — возможность уменьшить
налоговую базу за счёт капитальных вложений. Однако это касается
преимущественно крупных предприятий.
- Повышенные коэффициенты для некоторых расходов:
- Затраты на НИОКР (научные исследования и разработки).
- Использование отечественной радиоэлектронной базы.
Коэффициент увеличен с 1,5 до 2, что позволяет учитывать такие расходы
в большем размере.
Как минимизировать налоговые риски
В свете предстоящего роста ставок компаниям необходимо пересмотреть
свои подходы к налоговому учёту. Вот несколько практических шагов:
Проанализируйте пятую главу Налогового
кодекса, чтобы выявить возможности для законного снижения налога.
В бухгалтерском учёте увеличивайте базу для расчёта дивидендов.
В налоговом старайтесь минимизировать налоговую базу за счёт
разумной амортизации и признания расходов.
Если это не даёт существенного результата в денежном выражении, можно
сблизить бухгалтерский и налоговый учёты.
Однако если эффект значителен, проводите их разделение, чтобы
максимально использовать налоговые преимущества.
Вас могут заинтересовать:
Налоговое планирование
От 100 000 ₽
Аудит налогов
От 120 000 ₽
Бухгалтерское обслуживание
От 6 000 ₽
Риски и ошибки: что важно учитывать?
Несмотря на преимущества оптимизации, важно избегать излишней
сложности в учёте. Избыточное разделение может:
- Увеличить риск ошибок.
- Привести к санкциям со стороны налоговых органов.
Заключение
С ростом ставки налога на прибыль компаниям важно заранее
подготовиться к новым условиям. Оптимизация учёта, грамотное
использование налоговых вычетов и повышение прозрачности расходов
помогут не только минимизировать налоговую нагрузку, но и избежать
излишнего внимания со стороны инспекторов.
Помните, что эффективное налоговое планирование — это не игра ради
процесса, а реальный инструмент для повышения устойчивости бизнеса.
Налоговые изменения в 2025 году предлагают новые возможности и вызовы
для ИТ-компаний. Изучение правил и анализ их влияния на бизнес
являются ключом к успеху в меняющемся мире. Бизнес должен изучать
доступные льготы, оптимизировать свою деятельность и принимать
информированные решения, чтобы минимизировать налоговую нагрузку и
увеличить прибыль. Доверьте свой бизнес профессионалам – начните
сотрудничество с нами уже сегодня!
