Важно
Если вы закупаете услуги или товары у новых поставщиков на крупные суммы, формализованная комплексная проверка помогает снизить риск претензий по ст. 54.1 НК РФ. На практике последствия могут достигать 60 млн ₽ (доначисления, пени, штрафы) — поэтому проверка должна быть не формальной, а по понятному регламенту.
Суть статьи: контрольный список проверки контрагента
- Идентификация: ИНН/ОГРН, адрес, руководитель, ОКВЭД, статус юрлица.
- Полномочия: проверка устава, доверенностей и права подписи КЭП.
- Налоговые маркеры: выявление признаков «технической» компании и недостоверности сведений.
- Ресурсы: наличие персонала, основных средств и производственных мощностей.
- Судебные риски: анализ арбитражных дел, производств ФССП и признаков банкротства.
- Доказательства: архивация скриншотов, выписок и протоколов проверки для налоговой.
Светофор рисков
Есть ресурсы, логика сделки ясна
Нужны доп. доказательства и контроль
Недостоверность / отсутствие ресурсов
Allent-Audit
Ключевая ошибка — ограничиться выпиской из ЕГРЮЛ. Для налоговой важна реальность операций: кто именно выполнял работы, как организована логистика и почему выбран этот поставщик. Собирайте доказательства заранее, чтобы проще отбивать споры по 54.1 НК РФ.
📂 Цикл: Аудит для бизнеса
Как провести проверку контрагента перед крупным договором
Введение
Крупный контракт — это не только цена, но и риск срыва из-за контрагента. Без комплексной проверки (Due Diligence) компания получает два слоя угроз: операционный (банкротство, аресты счетов) и налоговый (претензии к обоснованности расходов). В 2026 году важно оценивать исполнительные производства и финансовую устойчивость поставщика до перечисления аванса.
Ключевые показатели проверки
Как проводится проверка долгов и судов
1. Исполнительные производства (ФССП)
Мы анализируем количество и суммы активных производств. Регулярные взыскания — явный признак кассового разрыва, который может привести к блокировке ваших средств в момент платежа.
2. Судебная активность (КАД)
Оцениваем динамику исков за последние 3 года. «Аномальный» рост дел о неисполнении договоров — индикатор того, что поставщик системно нарушает обязательства.
3. Риски банкротства (ЕФРСБ)
Проверяем сообщения о намерениях кредиторов подать на банкротство. Наличие таких публикаций делает невозможным взыскание убытков в будущем.
«Красные флаги»: когда стоит отказаться
- ФССП: взыскания сопоставимы с масштабом бизнеса.
- КАД: высокая доля проигранных дел о поставках.
- ГИР БО: убытки несколько периодов подряд при низкой ликвидности.
- Поведение: давление на срочность подписания и отказ раскрывать цепочку субподряда.
Перевод результатов в условия договора
Комплексная проверка позволяет сделать сделку управляемой через договорную архитектуру:
- Модель расчетов: переход на постоплату или эскроу-счета при выявлении долгов.
- Обеспечение: требование банковской гарантии или поручительства бенефициаров.
- Заверения: включение в договор пунктов об отсутствии банкротных исков.
Нужен отчет по поставщику?
Подготовим детальное заключение: проверка долгов, судов и финансовых рисков с практическими рекомендациями по тексту договора. Это усилит вашу позицию при налоговых проверках.
Заказать проверкуЧастые вопросы
Чем Due Diligence отличается от простой проверки по ИНН?
Сколько времени занимает глубокая проверка?
Словарь терминов
- Due Diligence
- Комплексная проверка благонадежности, ресурсов и рисков перед сделкой.
- Должная осмотрительность
- Стандарт поведения компании при выборе контрагента, подтверждающий добросовестность.
Смотрите также
Не рискуйте авансом
Закажите проверку контрагента и получите полную картину рисков до подписания договора.
Запросить консультацию