Что такое Due Diligence: Полное руководство по видам, этапам и стоимости проверки бизнеса

Введение:
Покупка готового бизнеса, привлечение инвестора или крупная сделка M&A — это всегда риск. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, нужна комплексная проверка бизнеса перед покупкой — Due Diligence (дью дилидженс). Грамотно проведённая услуга Due Diligence позволяет выявить скрытые долги, налоговые и юридические риски, а также неочевидные проблемы с активами, что даёт веские аргументы для торга и помогает снизить стоимость сделки. Опыт Аллент показывает: каждый рубль, вложенный в качественную проверку due diligence, экономит до 10–25 рублей на исправлении будущих проблем.

Due Diligence — что это такое простыми словами?

Due diligence — это всесторонняя комплексная проверка бизнеса (или дью дилидженс), которую проводят перед покупкой компании, инвестированием или привлечением кредита. В отличие от обычного аудита, due diligence охватывает анализ не только финансов, но и юридических, налоговых, операционных и технических рисков.

• Аудит подтверждает корректность уже составленной отчётности.
• Проверка due diligence — это глубокая экспертиза всех сторон бизнеса для оценки будущих рисков.

Когда необходима процедура Due Diligence?

Проведение due diligence обязательно в следующих случаях:

• При покупке/продаже бизнеса (сделки M&A, покупка доли или актива).
• Для инвесторов и банков перед выдачей кредита или инвестиций.
• Покупка коммерческой недвижимости и других крупных активов.
• Проверка ключевых контрагентов (дью дилидженс контрагента).

Виды, этапы и задачи due diligence

В зависимости от целей, проверка может включать разные направления:

• Финансовый due diligence (financial due diligence) — ... Благодаря анализу финансовых и комплексной проверке due diligence вы сможете выявить все скрытые риски сделки и получить дополнительные аргументы для переговоров. потоков, долгов и реальной прибыли.
• Налоговый due diligence (tax due diligence) — выявление налоговых рисков и потенциальных претензий ФНС.
• Юридический due diligence (legal due diligence) — проверка чистоты прав собственности, договоров и судебных споров.
• Операционный и технический due diligence — оценка состояния активов, бизнес-процессов и IT-инфраструктуры.

Ключевые задачи due diligence — это минимизация рисков и формирование объективной оценки стоимости актива. Сама процедура дью дилидженс проходит в несколько этапов: от подготовки до формирования финального отчета due diligence с практическими рекомендациями.

Ключевые этапы проверки due diligence

1. Подготовка: определение целей, задач, формата и стоимости due diligence.
2. Сбор и анализ документов: доступ в Data Room, анализ отчётности, договоров, активов, налогов.
3. Интервью и инспекция: общение с ключевыми сотрудниками, при необходимости выезд на объект.
4. Карта рисков и отчет due diligence: формируется детальный отчет по результатам due diligence с выявленными рисками.
5. Презентация и консультация: сопровождение сделки, ответы на вопросы.

Стоимость услуги Due Diligence в Москве

Чтобы заказать due diligence в Москве, необходимо понимать, что стоимость услуги зависит от масштаба бизнеса и глубины проверки.

Масштаб бизнеса	Выручка	Ориентировочная цена «от…»
Малый бизнес	< 500 млн ₽	120 000 ₽
Средний бизнес	500 млн — 5 млрд ₽	200 000 ₽
Крупный холдинг	> 5 млрд ₽	600 000 ₽

Итоговая стоимость рассчитывается индивидуально. Уточните цену due diligence для вашего проекта — закажите консультацию.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Когда проводить due diligence — до или после LOI?
  Лучше всего — до подписания обязывающих документов. Это экономит время и деньги.
• Какие документы нужны для due diligence?
  Бухгалтерская и налоговая отчетность за 3 года, устав, договоры, реестр активов.
• Что делать, если выявлены существенные риски?
  Вы получаете рекомендации: отказаться от сделки, снизить цену или включить защитные оговорки в договор купли-продажи (SPA).

Законодательная база

• Налоговый кодекс РФ, ст. 54.1 — о пределах осуществления прав по исчислению налоговой базы.
• Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ — о практике применения статьи 54.1 (ключевые критерии должной осмотрительности).
• Федеральный закон № 208-ФЗ — об акционерных обществах.

Также может быть интересно

• Порядок и методика аудита консолидированной отчётности
• Как проходит аудит отчётности по МСФО: ключевые этапы

Готовы защитить вашу сделку?

Теперь вы знаете, что такое due diligence и почему эта услуга так важна. Не рискуйте капиталом и временем — закажите комплексную проверку бизнеса у профессионалов.